医療費控除で損しない！確定申告の完全ガイド｜2025年版

はじめに

「病院代がかさんで家計が厳しい…」「医療費控除って聞いたことあるけど、よくわからない」――そんな悩みを抱えていませんか？

実は、年間の医療費が10万円を超えれば、確定申告で税金が戻ってくる可能性があります。 しかし、多くの方が「面倒くさい」「どうせ大した金額じゃない」と諦めてしまっています。

年間20万円の医療費があった場合、年収500万円の方なら約2万円、年収800万円の方なら約3万円の税金が戻ってきます。確定申告の手続きは意外と簡単で、オンラインなら30分程度で完了します。

この記事で分かること：

• 医療費控除の基本的な仕組み
• 対象となる医療費・ならない医療費
• セルフメディケーション税制との違い
• 確定申告の具体的な手順
• よくある疑問を完全解決

医療費控除とは？

基本的な仕組み

医療費控除は、1年間（1月1日〜12月31日）に支払った医療費が一定額を超えた場合、その超えた金額を所得から控除できる制度です。

控除額の計算式：

医療費控除額 = 実際に支払った医療費の合計 - 保険金などで補填される金額 - 10万円（※）

※総所得金額等が200万円未満の人は、総所得金額等の5%

控除額の上限：200万円

医療費控除でいくら戻る？

医療費控除額 × 税率 = 還付される税金

年収別の税率（概算）：

具体例

年収500万円、医療費30万円の場合：

医療費控除額 = 30万円 - 0円 - 10万円 = 20万円
還付金 = 20万円 × 20% = 40,000円

年収700万円、医療費50万円、保険金10万円受け取りの場合：

医療費控除額 = 50万円 - 10万円 - 10万円 = 30万円
還付金 = 30万円 × 30% = 90,000円

対象となる医療費・ならない医療費

対象となる医療費（✅）

医療費控除の対象は、治療目的の支出です。

1. 診察・治療費

• 医師・歯科医師による診療費
• 治療・療養のための医薬品代
• 入院費用（食事代含む）
• 治療のためのマッサージ・はり・きゅう・柔道整復師の施術費

2. 通院費

• 電車・バスなどの公共交通機関の運賃
• タクシー代（電車・バスが使えない場合のみ）
• 付き添いの交通費（子どもや病人の付き添いが必要な場合）

3. 医薬品

• 病院で処方された薬
• ドラッグストアで購入した風邪薬・胃腸薬など（治療目的）
• 絆創膏・消毒薬（治療のため）

4. 歯科治療

• 虫歯・歯周病の治療費
• 入れ歯・差し歯・金歯
• 子どもの歯列矯正（発育段階で必要と認められる場合）
• 大人の歯列矯正（噛み合わせ治療など機能改善が目的）

5. 妊娠・出産

• 妊婦健診費用
• 分娩費用
• 入院費用
• 不妊治療費用
• 人工授精・体外受精の費用

6. 介護サービス

• 介護保険の対象となる訪問看護
• 訪問リハビリテーション
• デイサービス（医療系のみ）
• ショートステイ（医療系のみ）

7. その他

• コンタクトレンズ・メガネ（医師の処方によるもの）
• 松葉杖・車椅子のレンタル費用
• 在宅療養のための医療機器レンタル

対象外の費用（❌）

1. 予防・健康増進

• 健康診断費用（異常が見つからなかった場合）
• 人間ドック（異常が見つからなかった場合）
• 予防接種（インフルエンザ、コロナワクチンなど）
• サプリメント・栄養ドリンク

2. 美容目的

• 美容整形
• 歯のホワイトニング
• 大人の歯列矯正（美容目的）
• 美容目的のレーシック手術

3. 出産・育児

• 里帰り出産の交通費（母親のみ）
• 紙おむつ代（大人用の介護用は医師の指示があれば対象）
• ベビー用品

4. その他

• 差額ベッド代（本人の都合による個室利用）
• 医師への謝礼金
• 診断書作成料
• 自家用車のガソリン代・駐車料金

判断に迷うケース

セルフメディケーション税制との違い

セルフメディケーション税制とは？

年間12,000円を超えるスイッチOTC医薬品の購入で税控除を受けられる制度です。

医療費控除との選択適用（どちらか一方のみ）です。

比較表

どちらを選ぶべき？

医療費控除を選ぶべき人：

• 年間医療費が20万円を超える
• 入院・手術など高額な医療費がかかった
• 家族の医療費も多い

セルフメディケーション税制を選ぶべき人：

• 年間医療費は10万円未満だが、市販薬を多く購入している
• 健康診断を毎年受けている
• 慢性的な症状で市販薬を常用している

スイッチOTC医薬品の例

• 風邪薬：パブロン、ルル、コンタック
• 胃腸薬：ガスター10、ブスコパン
• 解熱鎮痛薬：ロキソニンS、バファリンプレミアム
• 鼻炎薬：アレグラFX、アレジオン
• 湿布薬：ロキソニンテープ、フェイタス

医療費の集計方法

1. 領収書・レシートを保管

保管すべきもの：

• 病院・歯科医院の領収書
• 調剤薬局の領収書
• ドラッグストアのレシート（医薬品）
• 通院の交通費メモ（日付・区間・金額）

保管期間：5年間（税務署から求められた場合に提示）

2. 医療費集計フォーム・医療費通知を利用

医療費集計フォーム（国税庁）：

• Excelファイルをダウンロード
• 医療を受けた人・病院・金額を入力
• 自動で合計を計算

医療費通知（健保組合から送付）：

• 年1〜2回、健康保険組合から送られてくる
• 病院での支払額が記載
• そのまま添付すれば領収書が不要（一部例外あり）

3. 家族分も合算できる

生計を一にする家族の医療費を合算できます。

• 同居の家族
• 別居でも仕送りしている子ども・親
• 共働きの夫婦

節税のポイント：

• 所得が高い人（税率が高い人）が申告すると還付金が多い
• 夫婦どちらでも申告できるので、税率を比較して決める

確定申告の手順

方法1：e-Tax（オンライン）※おすすめ

メリット：

• 自宅で完結
• 24時間いつでも申告可能
• 添付書類の提出が不要（医療費通知利用の場合）
• 還付金が早い（3週間程度）

必要なもの：

• マイナンバーカード
• スマホまたはICカードリーダー
• パソコン（スマホでも可）

手順：

1. 国税庁の確定申告書等作成コーナーにアクセス

• https://www.keisan.nta.go.jp/

1. マイナポータル連携（任意）

• 医療費通知データを自動取得
• 省力化できるので推奨

1. 医療費控除の入力

• 「医療費集計フォーム」から読み込み、または
• 「医療費通知」を利用、または
• 手入力

1. その他の情報を入力

• 源泉徴収票の内容
• その他の控除（生命保険料控除など）

1. マイナンバーカードで送信

• スマホのマイナポータルアプリで読み取り
• または、ICカードリーダーで送信

方法2：税務署で申告

手順：

1. 必要書類を準備

• 源泉徴収票
• 医療費の領収書または医療費通知
• 保険金の支払通知書（該当者のみ）
• 通帳（還付金振込先）
• 印鑑
• マイナンバーカードまたは通知カード

1. 確定申告書を作成

• 税務署で用紙をもらう、または
• 国税庁サイトから印刷

1. 税務署に提出

• 窓口に持参、または
• 郵送

方法3：郵送

手順：

1. 国税庁サイトで確定申告書を作成
2. 印刷
3. 必要書類を同封
4. 税務署に郵送

宛先： 住所地を管轄する税務署

還付金の受取

還付金額の確認

確定申告書の「還付される税金」欄に記載されます。

振込時期

e-Tax： 申告から約3週間

郵送・窓口： 申告から約1〜2ヶ月

振込先

申告時に指定した本人名義の銀行口座に振り込まれます。

よくある質問（FAQ）

Q1. サラリーマンでも確定申告は必要？

はい。医療費控除は年末調整では対応できないため、確定申告が必要です。

Q2. 過去の医療費も申告できる？

はい。5年前まで遡って申告できます。

例：2025年1月に2020年分を申告可能

Q3. 領収書を紛失した場合は？

医療費通知があればOKです。

医療費通知もない場合は、病院に「支払証明書」を発行してもらう（有料の場合あり）。

Q4. 家族の医療費を合算できる？

はい。生計を一にする家族（同居または仕送りしている）の医療費を合算できます。

Q5. ふるさと納税と併用できる？

はい。ただし、ふるさと納税の「ワンストップ特例」を利用している場合、確定申告をするとワンストップ特例が無効になるため、ふるさと納税分も確定申告で申告する必要があります。

Q6. 保険金を受け取った場合は？

保険金は医療費から差し引きます。

注意： 保険金は「その治療にかかった医療費」のみから差し引く（他の医療費から引く必要はない）

例：入院で30万円の医療費、保険金50万円受取
→ この入院の医療費は0円（マイナスにはならない）
→ 他の医療費10万円はそのまま対象

Q7. 医療費10万円ギリギリ超えない…どうすれば？

• 家族の医療費も合算できているか確認
• 通院の交通費を忘れていないか確認
• 市販の医薬品も対象
• 総所得200万円未満なら、10万円以下でも対象の可能性

Q8. 確定申告を間違えた場合は？

訂正申告（更正の請求） ができます。

申告期限内なら訂正申告、期限後なら更正の請求（5年以内）。

まとめ：医療費控除で賢く節税

医療費控除の完全ガイドを解説しました。

関連する便利ツール

• 所得税計算ツール - 医療費控除を適用した所得税を計算
• 手取り額計算ツール - 年収から手取り額を自動計算
• ふるさと納税限度額計算 - 確定申告での併用もOK

関連記事

• 所得税・住民税を合法的に減らす10の方法 - 医療費控除も詳しく解説
• ふるさと納税の限度額を最大化する5つの方法 - 医療費控除との併用
• 手取り額を増やす7つの方法 - 給与明細の見方完全ガイド
• ブログトップ - その他の税金・金融記事